9月22日，国务院正式发布《国务院关于进一步促进中小企业发展的若干意见》，意见提出，加快研究鼓励民间资本参与发起设立村镇银行、贷款公司等股份制金融机构的办法，解决中小企业融资难问题。笔者认为，意见中提出的该项措施，的确能为中小企业发展注入新动力。不过，要使中小企业融资难问题得到更加妥善的解决，还需要加强中小企业的信用能力建设，提高企业自身的信用度。

中小企业信用度低下

中小企业融资难，原因固然很多，但其中重要的一点，就是中小企业信用度低下。一是目前部分中小企业诚信意识低下，制假售假、违约毁约、恶意逃债、偷税漏税、虚假合同、价格欺诈等失信现象屡禁不止。还有一些中小企业没有真正理解和认识到诚信经营对企业发展的重要性，导致经常发生经营上的失信行为，重贷轻还，随意拖欠贷款本息，有的甚至恶意逃废银行债务，损坏了中小企业的形象。二是企业对自身财务管理重视不够，财务信息真实性难以保证。目前，我国一些中小企业很少设立专门的信用管理部门或人员，缺乏对企业财务信息真实性和准确性方面的有效监督，即使在较为健全的财务制度下，信息的真实性也无法保证。比如，在受理贷款卡申请发放行政许可业务中，有些企业提供虚假财务报表的情况时有发生，因为企业财务报表本身就不规范或者根本就没有财务报表。三是企业失信成本低，没有后顾之忧。道德的约束软弱无力，加上中小企业征信体系不是很完善，法律的监督制约和惩戒力不够，致使许多中小企业为求生存，在短期利益面前，对失信行为习以为常，熟视无睹。四是产权不清助长企业失信行为。从目前情况看，部分企业产权制度不清，责任不明，浪费、逃废和拖欠银行贷款的情形时有发生，银行找不到最后责任人和承诺人；虽有不少部门可以代表国家对企业行使某个方面的权力，但却没有承担相应的责任；同时地方政府和主管部门又帮助企业去干预银行向企业贷款，从而在银行体系里形成了巨额的呆坏账。

客观环境制约信用度提高

客观方面看，一是企业实力弱，资信度低，导致企业融资能力不强。一些企业规模小，资产少，担保能力弱，部分企业租赁房产经营，无资产抵押，难以获得融资支持；部分企业负债率高，资产几乎全部抵押，贷款规模无法放大。二是抵押方式单一。抵押物一般为土地、房屋等，利用设备、股权、债权等实行抵押贷款基本没有推行。三是信用担保水平极低。企业之间不愿合作，效益好的大企业大都不愿意给中小企业作担保，企业之间的担保融资无从谈起。四是地方政府对中小企业的呵护力度不够，市场环境不利于中小企业生存。目前，中小企业在我国国民经济中的重要地位。然而，在当今中国市场秩序还不是十分健全、甚至充斥着强买强卖、以次充好的商业环境里，需要政府管的事情真的太多。目前，对中小企业来说，最迫切同时也是最缺乏的就是一个公平竞争的市场环境。正是这种欠公平的市场环境，将中小企业逼到了弱势加困难的境地。五是中小企业信用信息管理无序。目前中小企业的信用信息处于分离状态，分散于工商、海关、法院、技术监督、财政、税务、银行等多个部门，对企业的信用信息管理制度并没有一个统一的部门。虽然以我国央行信贷登记咨询系统为主的征信体系正逐步完善，但也只限于金融机构之间的信息交流，和其他征信机构还没有形成联网操作，难以真正做到信息资源共享。再者，由于目前还没有出台征信法，相关管理部门从保密和保护企业隐私出发，一般不愿意提供企业信用信息。要准确、完整采集企业信用信息还任重道远。

提高企业信用度需内外兼修

增强中小企业的信用意识。经营企业和做人是一个道理。尽管中小企业属于企业中的弱势群体，但是要深刻理解和明白“企业无信则不立”和“诚信面前无大小”的道理。只要中小企业能够自觉做到诚实守信，就一定能赢得社会各界的广泛尊重，从而在社会上成功立足，那么，获得金融部门的信贷资金支持和其他金融服务自然也是顺理成章的事。

加强信用宣传和信用制度建设。各级地方政府应从推动中小企业持续健康发展的角度出发，营造良好的信用环境。一方面政府应着力打造诚信政府形象，带动和督促中小企业建立健全中小企业财务制度，规范企业信用行为；另一方面加强宣传引导，通过建立诚信企业奖励和失信企业的公示通报制度，努力营造诚信为本、操守为重的诚信氛围。

尽快建立健全中小企业信用担保制度。中小企业信用担保制度能够有效分散金融机构对中小企业融资的风险，切实解决中小企业融资难问题。近年来全国中小企业信用担保体系建设已取得积极进展。下一步，中小企业信用担保机构要通过合理确定并适当降低贷款担保收费标准，简化贷款担保手续，缩短贷款担保办理时间等办法提高信用担保质量。还要加强与银行协商，争取在授信额度内采取“一次授信、分次使用、循环担保”方式，提高审保和放贷效率。

积极投保企业信用保险。信用保险是企业在采用赊销方式销售商品时，对于因买方破产或拖欠造成的坏账损失，由保险公司按照约定的条件承担经济赔偿的险种，它能够有效地帮助企业规避和转嫁信用风险，降低高额坏账造成的巨大经济损失。这里须提醒中小企业主的是，企业在融资时银行考核的关键是企业的还款能力和企业的信用情况，信用保险可承保企业买家的信用风险，从而间接的提升企业的信用状况，而企业自身的信用度以及规范的管理才是赢得银行信任的关键。（作者系中国人民银行郑州培训学院教授，银行业改革与发展研究中心主任）

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